企业的税务监管更加严格，税务稽查正以前所未有的力度和精度席卷而来，先有金税四期在全国的全面实行，税务部门利用大数据、云计算等现代化信息技术手段，实现了对企业和个人税务数据的全方位监控。后有国家五部门联合发布了关于打击买单出口的公告，更是让很多跨境电商卖家寝食难安。

2025年，跨境电商一定要解决的两大财税风险：个人账户收款、买单出口。今天我们主要来介绍个人账户收款风险。

个人账户收款的风险

据税务总局披露，2024年通过私人账户转移收入的案件占偷逃税案例的61%，由此可见，2025年对企业和个人账户的监管，更是会成为税务稽查的重点之一。由此可见，个人卡收款绝非是跨境电商“避税手段”，而是“高危雷区”。

个人账户收款，一直以来是跨境电商企业普遍的存在现象，由于大多数跨境电商选择的买单出口，故境外的资金无法回到公户，所以只能把钱收到个人私户里。在跨境电商税务风险管理里，个人账户收款操作税务风险是最高的，特别是随着金税四期的全面推广实行，国家的银行和金融监管机构是会对大额资金流动进行监控，特别是频繁或不寻常的大额交易，目前微信、支付宝等移动支付方式也被纳入税局监管，可以看出我们的税务监管愈发严厉。

过去两年，跨境电商里因个人账户收付款而引发税务稽查的案例比比皆是，前有深圳华南城一卖家因私户收款超7000万元，被税务局稽查补税+罚款336万，后有浙江卖家因私户收款12万元被查，最终补交各种税1.2万元。随着税务监管和稽查的手段更全面，现在的税务稽查都是随机性，不会因为跨境卖家的规模大小，而进行选择性稽查的。

跨境电商如何解决个人账户收款风险呢？

1、搭建合规的架构

由于跨境电商行业的特殊性，一般都会有几个，甚至十几个店铺公司，做好各公司之间的架构搭建，就显得尤为重要，这其中就包含了股权设计架构、资金交易架构，这对于跨境电商在财务、税务的处理上更简化、更明确，账务处理、资金交易之间也不会造成混乱。

2、以自己公司名义报关

跨境电商以自己公司名义报关出口，才能把境外的销售款回到国内的公户，因为我们国家遵循的是“谁出口，谁收汇”原则，货物出口——外汇进来要做到对应，税务局才认可，而且报关出口，还可以免去增值税的风险。这对于跨境电商企业来说，是非常值得考虑的。

3、采购拿不到发票也可以合规

采购拿不到发票，也是大多数跨境卖家的常见问题，这也是导致跨境卖家个人账户收款的原因之一。因为没有发票，就无法做成本抵扣，从而致使所得税虚高，所以卖家老板就只能采取个人账户收款，还隐匿收入，不申报税务。

其实对于跨境电商企业来说，拿不到发票也有其相应的合规模式，可以通过香港公司采购模式或1039市场采购模式，解决采购无票的问题，同样也可以做到合规。

4、正确的财税合规观念

其实很多卖家老板选择个人账户收款，主要还是担心财税合规，纳税成本太高，从而会导致产品利润太低而失去市场竞争力。对于跨境电商企业来说，财税合规并不一定会增加多少成本，特别是国家对跨境出口这块的大力支持，比如出口退税、免税、小微企业、核定征收、高新技术企业等很多税收优惠政策，主要惠及的都是跨境出口业务，只要利用好这些政策，对于跨境电商企业来说，财税合规的成本是非常低的。

相反，跨境企业不合规的成本反而更大，一旦被税务局盯上，很多政策不仅享受不到，还会要加倍地承担其责任，比如增值税风险等。

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