跨境电商财税合规常见的问题，今天为各位跨境卖家罗列了几个最为常见的财税问题：个人账户收款有哪些风险？1039市场采购各地区的最新政策变化、利润留在香港公司还是回到境内好？

一、个人账户收款有哪些风险？

个人账户收款存在着非常大的税务风险，一旦被查到，很容易会判断为经营性收入，主要存在以下几个风险：

1、增值税风险：如果判断为经营收入，由于没有报关出口记录，则会按内销来处理，小规模的增值税是1%，一般纳税人的增值税税率是13%，税务局会根据企业一年的规模量，连续12个月超过500万，是有可能直接判定为一般纳税人。增值税的补税是非常狠的，主要是因为增值税是根据实际的销售收入来核算，比如收款1000万被判定为经营性收入，则增值税为1000万*13%，就是130万。可想而知，这块的税负有多重。

2、企业所得税风险：如果认定是经营收入，则需要补交所得税。税务局会按照某个核定比例来核定你的利润，然后再根据利润的多少，来计算所得税。比如个人账户收款1000万被认定为经营性收入，税务局按照5%的核定率来核定利润，则利润为1000万*5%=50万，那么企业所得税就是50万*5%=2.5万。当然，税务局给出的核定率并不是固定的，有的税务局给出10%甚至更高的利润核定率。

3、分红个税：由于是直接进入你的私户，税务局会认定已经分红，则需要补交20%的个税，个税分红则是根据企业所得税核定的利润来核算。

4、罚款、滞纳金：罚款一般是按补税的0.5-5倍进行处罚、滞纳金则是按日息万分之五进行计算。

二、1039市场采购各地区的最新政策

目前，市场上跨境电商做1039市场采购比较常见的地区是广东的广州、东莞、深圳、浙江义乌、江苏常熟、河南郑州、许昌等。但是每个地区的1039政策以及操作都会有一定的区别。

广东地区（广州、东莞、深圳）的1039都是通过核定征收方式，所以个体户一年的销售额不能超过500万元，目前深圳地区的核定征收暂时无法办理，故深圳地区的1039暂停了，而广州、东莞两地虽然也还在开放，但是核定征收申请审核比较紧，如考虑做广州、东莞的1039的卖家企业要注意了。

常熟地区的1039市场采购做的最好，主要也是通过核定征收来做，但一个个体户是限销售额500万元以下。另外，该地区1039整体服务成本相比比较高。

义乌地区的1039核定方式主要是通过查账征收方式，没有明确限定销售额，2000万-2个亿都可以。但这有一个潜在的税务风险，就怕哪天税务局秋后查账。

郑州、许昌地区的1039目前也可以做，核定方式也是通过核定征收方式，销售额可以做到1000万以上。

当下，各地区的1039市场采购都是通过双抬头报关出口，故在平台回款至境内会有一个手续费，大概是在千分之五左右，另外报关、货物出口都可以提供一站式解决。如有卖家想要了解1039这块，可以咨询海通跨境财税（13434418467）

三、跨境电商利润留在香港公司好，还是回到境内好？

很多跨境电商卖家都有这样的疑惑，利润这块到底是留在香港公司还呢？还是回到境内好？哪一边的税负更少呢？

香港公司的税主要就是利得税，利润200万港币以内，利得税8.25%，利润200万港币以上，利得税16.5%，没有其他税种。

境内公司的税主要是企业所得税+个税分红，小微企业优惠政策，企业利润300万以下，所得税是5%，利润超过300万，则所得税是25%。

个税分红是20%。

从上面的数据来看，香港公司的税负整体要比国内公司的税负低，香港公司税种少，最高也才16.5%，而国内公司所得税+个税25%。但从实际企业的情况来看，境内公司的税可规划操作性更强，所以整体的税负会更低一点，具体的需要找专业财税老师咨询了解。

当然，跨境卖家结合自身情况及需要，可以进行合理的调配。

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