在跨境电商财税合规中，香港公司有着非常重要的地位。我们也时常看到很多上市的跨境电商企业整体架构中，都会有香港公司的身影。比如：赛维时代、绿联科技、三态股份等等，可以说香港公司成了跨境电商合规的标配。

然而，很多跨境卖家疑惑，香港公司有什么好处？为什么香港公司是跨境电商企业的标配？

今天我们来深度剖析下香港公司对跨境电商的应用。

香港公司的好处

一、税务政策优惠

1、低税率：香港公司实行两级税制，对于首200万港元的利润，税率为8.25%，超过部分则为16.5%。相较于内地及其他许多国家和地区，这一税率相对较低，有助于降低企业的税负成本。

2、免税政策：香港不对来自香港以外的利润征税，且没有增值税或营业税，这进一步降低了跨境电商企业的运营成本。

3、税务筹划：香港允许企业进行合法的税务筹划，通过合理的业务安排，企业可以进一步降低税务负担。

二、资金流动自由

1、外汇无管制：香港没有外汇管制，资金可以自由进出，这为跨境电商企业提供了极大的便利，方便企业处理国际交易中的收付款问题。

2、离岸账户：香港公司可以开设离岸银行账户，便于处理国际交易中的收付款问题，不受国内外汇管制影响，可以有效解决跨境电商面临的收汇难题。

三、物流便捷

1、自由贸易港：香港作为国际自由贸易港，享有货物进出口的高度自由化待遇，大部分货物可在无关税或低关税的情况下进出香港，对跨境电商来说降低了物流成本和时间成本。

2、地理位置优越：香港地理位置优越，毗邻广东地区，跨境电商企业可以利用香港进行快速的补货与备货，优化供应链管理。

四、运营成本低

1、注册成本低：注册香港公司的成本相对较低，且允许空壳公司存在，无需在香港租赁办公室和雇用员工，只需要一个香港的秘书地址用来接收政府信件。

2、维护成本低：香港公司后续的维护管理十分灵活，可通过远程方式交由代理机构协助办理，无需本人到港自行处理各种繁琐事务，可省下大量的时间和精力。

为什么香港公司是跨境电商的标配？

跨境电商做财税合规通常需要注册香港公司，主要是由于跨境电商企业在店铺公司收入确认方面存在一些无奈和困难。

1、出口退税

当前，跨境电商财税合规如果是选择出口退税，主要有9610、9710、9810、0110、1210五种出口报关模式的退税，但由于9610、9710、9810、1210这几种退税模式是后期推出来的，在执行上存在着很多问题，致使很少卖家会选择这些模式来做出口退税，0110一般贸易退税模式比较成熟，操作也相对来说更简单，这为跨境电商企业省下很多麻烦，故很多跨境电商卖家选择0110退税模式，而它属于B2B模式，即境外需要有报关主体，香港公司就成为了很好的选择，跨境电商境内设主体公司，直接报关至香港公司，然后香港公司付款回主体公司，之间的交易架构逻辑清晰，方便税务局审查。

另外，香港公司对于境内主体的外汇额度调节上也有非常大的帮助，出口退税要求是报关与收汇要做到对应匹配，而由于跨境电商的特殊性，平台的销售无法把控，香港公司则可以根据平台的销售情况，与报关单金额进行匹配，这样大大提供退税的时效。

2、解决跨境电商无票问题

很多跨境电商卖家进项采购拿不到发票，致使合规这块很难走下去。香港公司则可以很好解决跨境电商无票的问题，由于香港公司不需要发票，香港公司直接向境内供应商进行采购，这样既可以省去境内主体公司报关，同时还可以解决采购无票的问题，因香港公司是不需要提供发票，只需要开形式发票即可，这对于供应商来说是很容易做到的。目前国内跨境电商用得比较多的是跨境宝1688平台，直接香港公司支付货款，然后供应商发货给香港，香港公司完成收汇，而最终香港公司会有一部分利润，这部分再结合服务出口模式做，即可把外汇资金合规回来，再根据实际做账务税务，一样做到财税合规。

3、解决海外费用问题

由于跨境电商的特殊性，会涉及到很多海外的很多费用不好处理，比如尾程费用、平台广告费用、店铺运营费用、店铺分销、刷单等，这些费用一般是很难拿到发票，用境内公司没法做，而香港公司是可以很好解决这块费用，因为香港公司不需要发票，只需要有流水即可做账。

4、收汇更自由，便于资金归集

由于跨境电商的特殊性，可能会涉及到多站点、多平台，这样境外资金就会涉及到多币种（如需要做合规），如果用境内公司来操作，非常复杂，账务处理上也十分混乱。由于香港公司收汇更自由，并可以把多站点、多平台的多币种外汇进行归集到香港公司，境内公司就只需要对香港公司一种货币，在处理上非常的方便、简单。

香港公司还有其他的好处，比如做1039市场采购贸易时，用境内个体户直接与香港公司发生贸易，也可以很好解决收汇问题。总之，香港公司在跨境电商财税合规中起着非常重要的作用，跨境电商企业一定要标配一个香港公司。

香港公司与新加坡公司对比

这么多年以来，新加坡和我们中国关系一直不错，而且新加坡的税负也很低的，注册境外公司，除了去香港，我可不可以去新加坡呢？

1、香港or新加坡，谁的税负更低

首先，大家比较关心的是香港和新加坡两个地方的税负情况，为此专门为大家做了一张图：

大家可以看到，新加坡和香港的税负都比较低，都有“离岸豁免”政策。

另外，都没有“资本利得”和“分红税”，相当于新加坡（香港）公司的股东收到新加坡（香港）公司的分红，或者转让名下的新加坡（香港）公司，在新加坡（香港）不会涉及相关个人所得税问题。

2、香港or新加坡公司，其他方面对比

但是，驰骋商场，大家都知道，有时候说起来好像啥都好、啥都行，但实际做起来，却总是不行。

新加坡看起来确实也挺好，但香港公司在实际操作起来却比新加坡公司方便得多。

原因是，香港公司的董事可以是中国内地人，但新加坡公司必须有一个新加坡本地人，或持有新加坡EP工作签证者！

额。。。这点就直接吓退了很多跨境电商老板。

虽说现在很多代理机构也可以提供 [新加坡董事] 挂靠服务，但是，让中介找一个你都不认识的人当你公司的董事，你能放心吗？

所以，这就是为什么这么多年来很多人对新加坡感兴趣，可却鲜少人真的有注册新加坡公司的。

当然还有一个现实原因，就是香港离内陆远比新加坡近得多！

别看这一点小小区别，在你开境外银行、解决境外银行关户问题、跟境外会计师打交道时，就会发现选择香港公司有多香了。

2024年，企业财税监管稽查力度更加严峻，2月底，国家推出八部门再次联合出击，严打涉税违法行为。之后多省市相继发布了《2024年度“双随机、一公开”抽查工作计划的公示》，明确了重点行业、重点涉税企业的抽查方向和力度。另外，金税四期系统更进一步完善和稳稳健推行，全电发票的全面开展，互联网大数据的全面治税，让税务稽查方式更加容易，而对于企业来说，面临的税务被稽查风险进一步增加。如需了解或解决跨境财税合规落地问题，欢迎关注“海通跨境财税”，留言咨询！