企业的税务监管更加严格，税务稽查正以前所未有的力度和精度席卷而来，先有金税四期在全国的全面实行，税务部门利用大数据、云计算等现代化信息技术手段，实现了对企业和个人税务数据的全方位监控。后有国家五部门联合发布了关于打击买单出口的公告，更是让很多跨境电商卖家寝食难安。

2025年，跨境电商一定要解决的两大财税风险：个人账户收款、买单出口。今天我们主要来介绍下买单出口。

买单出口的风险

3月28日，国家税务总局、财政部、商务部、海关总署以及国家市场监督管理总局五大部门联合发布了《关于应征国内环节税货物出口优化服务 规范管理有关事项的公告》（以下简称《公告》）。这一重磅消息无疑具有重大影响力！

该《公告》实质上是对以往低价逃税买单出口问题的全面梳理与补充完善。据解读，国家五部门联合发布此《公告》的核心目的之一，便是针对低价逃税出口（特别是钢材），即业内俗称的“买单出口”。由于钢材买单出口涉及出口额巨大且涉税金额多，因此成为此次公告打击的重点对象。

此举标志着国家对买单出口逃税问题的打击力度已从过去的零散行动上升至法律法规层面，预示着买单出口行为将受到根本性的遏制。

过去一年，全国多地税务局公布了买单出口的税务稽查案件。2024年上半年，深圳华南城一跨境出口企业因“买单报关”的跨境电商被税务稽查，补罚金额高达336万！2024年4月份，国家税务总局青岛市税务局公布了查处某出口商买单出口的税务处罚决定书。

2024年6月，深圳某区税务局接连公布了9起跨境企业补税通知书，跨境企业因产品不适用出口退（免）税政策，未如实申报销售额，通过“买单报关”方式出口，被税务机关要求限期补税。

从上面曝光的案件来看，“买单出口”涉及的问题严重性不容忽视。税务局的回溯审查可能长达数年之久，而且补税仅是冰山一角。一旦涉及到诸如骗取出口退税、虚开增值税专用发票、非法经营、逃税或提供虚假证明文件等罪行，那后果将极为严重。

跨境电商解决买单出口的三种方案

一、申请进出口权资

若企业计划长期从事外贸业务，可以自己公司名义申请进出口经营权，需向市场监管部门申请经营范围变更，确保企业的经营范围包括“货物进出口、技术进出口”等字样，办理海关备案、外汇账户、税务等5个备案。

以自身公司名义出口报关，这样境外资金就可以安全合规的回到公司账户，而且跨境企业还可以通过做出口退税、出口免税等合规方式，来避免不必要的增值税风险。当然，跨境电商企业自身报关出口，需要一定专业的财务人员才能操办，毕竟这其中涉及到方方面面的财税问题如果跨境电商企业没有专业财会，可以咨询我们海通跨境财税，我们可以提供一站式整包的合规会计外包服务。

二、委托有进出口资质的贸易公司代理出口（挂靠外贸公司）

①找一个自己信得过的贸易公司代理出口，由于款项全部通过外贸企业走账，必须是自己了解或者熟悉的公司方可。

②签订代理协议，明确双方的权责以及费用分配。一般代理费用大致在1%左右，也有些企业按票收费。比如每票出口金额不高，可能收取500元/票不等。

通过代理报关这种方式的话，则所有的境外资金需要通过报关单位的账户，这也是很多跨境电商企业不能接受的，所以如果跨境电商企业条件允许，建议是自行办理进出口权来合规操作。

三、利用外贸综合服务平台  

外贸综合服务企业（如阿里巴巴一达通）提供一站式服务，包括报关、物流、收汇、退税等，尤其适合中小企业，平台可协助企业合规申报，避免因缺乏经验导致的单证错误或税务风险。并能通过集约化服务降低单票出口成本，减少自营出口的管理负担。

但是这种方式也有一个弊端，就是平台的选择性不多，目前大多数亚马逊卖家还没有比较可靠的第三方服务平台。

新规的出台旨在规范出口秩序，企业需摒弃“买单出口”的灰色操作，转向合法路径。对于无进出口资质的企业，若果是长期还是自己申请进出口较为合适，若是刚开始做外贸，则找贸易进出口公司代理进出口较适宜。大家可以根据自身情况选择适合自己的方式。

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